Apuração Assistida na Prática: Primeiros Passos, Entenda
Novembro 24, 2025
Se você está começando a testar a Apuração Assistida (AA) no ambiente da Receita Federal, siga este passo a passo simplificado com as principais ações e dicas:
1. Simular uma Operação de Venda
Objetivo: Enviar um XML de nota fiscal para iniciar a apuração no sistema AA.
Como fazer:
- Acesse o portal “Tributos sobre Bens e Serviços”.
- Clique em “Simular Operações de Consumo” e selecione “Documentos Fiscais”.
- Faça upload de um XML de venda, usando um CNPJ da sua empresa como fornecedor e outro CNPJ (autorizado no ambiente) como adquirente.
- Preencha corretamente:
- Data de emissão (de preferência em julho)
- CNPJ fornecedor e adquirente (sem pontuação)
- Valor da CBS (campo
vCBS)
- Após envio, vá em “Minhas Apurações Assistidas” e veja se a apuração foi iniciada (leva até 10 min para processar).
2. Simular o Pagamento da Venda
Objetivo: Quitar o débito gerado pela venda.
Como fazer:
- Após o débito aparecer como processado, clique em “Gerar DARF”.
- Gere o DARF com o valor total.
- Copie o número do documento.
- Vá no simulador de Pagamento de DARF no portal e simule o pagamento.
- Volte ao AA: o débito deve aparecer como EXTINTO e o saldo a pagar, ZERADO.
3. Simular uma Operação de Compra
Objetivo: Gerar crédito de CBS para sua empresa (como adquirente).
Como fazer:
- Crie um XML como se sua empresa estivesse comprando.
- Sua empresa será o CNPJ adquirente no XML.
- O fornecedor deve ser outro CNPJ autorizado no ambiente.
- Envie o XML pelo simulador de documentos.
- Vá ao AA e verifique a aba “Outras Informações”: o crédito aparecerá como “não apropriado”.
- Lembre-se: o crédito só será apropriado quando o débito do fornecedor for extinto.
4. Simular Recolhimento da CBS na Compra
Objetivo: Antecipar o crédito, mesmo que o fornecedor ainda não tenha pago.
Como fazer:
- Acesse a aba Outras Informações da apuração.
- Clique no ícone para “Gerar DARF” referente ao crédito.
- Simule o pagamento pelo número do DARF gerado.
- Após isso:
- O crédito passará a ser apropriado.
- O resultado da apuração será credor.
Dicas Finais:
- Comece com um documento por operação para facilitar o entendimento.
- Espere o tempo de processamento antes de verificar os resultados.
- Acompanhe os efeitos tanto como fornecedor quanto como adquirente.
- Use os simuladores com atenção aos detalhes de CNPJ, datas e valores.
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